Новости Словари Конкурсы Бесплатные SMS Знакомства Подари звезду
В нашей
базе уже
59876
рефератов!
Логин

Пароль

Современные кредитные технологии 4860

Современные кредитные технологии 4860.
Современные кредитные технологии



1 Экономическое содержание современных кредитных технологий 1.1 Классификация видов и форм кредита В специализированной литературе вопрос о классификации кредитов не имеет общепризнанного решения. В значительной степени из-за этого в публикациях на данную тему, наблюдаются смешанные понятия "заём", "кредит" и "ссуда", "вид кредита" и "форма кредита". Употребление данных терминов как синонимов в разговорно-обиходном смысле вполне допустимо. Однако, когда речь идет о теоретических понятиях, необходимо присутствие четкой их формулировки. В настоящее время экономистами и юристами не выработана единая терминология и четкая характеристика каждой из рассматриваемых дефиниций. Так, по утверждению профессора И.Т. Балабановой: "Кредит-это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней"/ 7,с.47/. Ряд экономистов теоретиков рассматривают кредит как форму движения ссудного капитала и ссудного фонда общества. В справочном пособии "Банковское дело" отмечается, что кредит- это широкое понятие, предполагающее наличие кредитных отношений банка, как по привлечению ресурсов, так и по их вложению. Ссуда же - одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Термин "заем" - применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи имущества в собственность на срок под проценты. В новом Гражданском кодексе, также можно встретить ряд противоречивых толкований кредита, а также его принципов - обеспеченность, целевое направление возмездности, то есть платности. Принципы - это основные правила, из которых, разумеется, могут быть исключения, но эти исключения не означают, что кредит - это не ссуда, а ссуда - это не кредит. Что касается категории займа, то тут также следует считать, что кредит - это форма займа, форма движения средств возвратности и срочности, хотя в бухгалтерском учете отдельно учитываются средства, предоставляемые во временное пользование хозяйствующими субъектами друг другу, и отдельно кредиты, полученные от банков. И в бухгалтерских балансах клиентов банка заемные средства учитываются раздельно: кредиты банка по строкам 511 и 611, прочие займы по строкам 512 и 612. Однако это не означает, что экономическая природа займа и кредита различны. Напротив, она одинакова - предоставление денег или товаров в долг. Что касается классификации кредита, то единых мировых стандартов не существует /25, с.15/. В каждой стране есть свои особенности. На наш взгляд, наиболее полно классификация видов кредита представлена Батраковой Л.Г. (рисунок 1.1) /10, с. 24/. На основании приведенной схемы, кредиты подразделяются в зависимости от: - стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; - отраслевой направленности; - объектов кредитования; - его обеспеченности; - срочности кредитования; - платности и др. Классификация кредитов коммерческих банков По основным группам заемщиков По назначению (целям, направлению) По сфере функционирования По срокам использования По размерам По методам погашения По обеспече-нию По способу выдачи До востребования , Хозяйс-тву Крупные В рассрочку Срочные Населе-нию Средние Единовре-менно Краткосрочные Среднесрочные Долгосрочные Органам власти Мелкие Компенсацион-ные ссуды Инвестиционный Потреби-тельский Платежные ссуды Бюджетный Промышлен- ный В сфере производства Сельскохо-зяйственный В сфере обращения Рисунок 1.1 - Классификация банковских кредитов. Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта. при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйст-венный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки. /19,с.39/ В зависимости от сферы функционирования кредиты. предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут быть двух видов: участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; участвующие в организации оборотных фондов, которые подразделяются на кредиты, направленные в сферу производства и кредиты, обслуживающие сферу обращения. Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности -сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в тор-говле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары дли-тельного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например. в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.). Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Классифик
Умар.Ш. был тут !!!!!
 
давайте изгоним мат !!!
 
ДОБРОЙ НОЧИ ОТ Ъ
ЛОКИ ИНО
 
ДМК МЭ
 
где инфааа?