Новости Словари Конкурсы Бесплатные SMS Знакомства Подари звезду
В нашей
базе уже
59876
рефератов!
Логин

Пароль

О банковских кредитах и их ликвидности

О банковских кредитах и их ликвидности.
О банковских кредитах и их ликвидности
ВВЕДЕНИЕВ настоящих условиях, в связи с переходом к рынку и децентра-лизацией экономики повышаются риски коммерческих банков. Риск по-вышается в связи с разукрупнением кредитных учереждений и их ком-мерциализацией.Теория рисков разработана на основе мировой банковской прак-тики и в стартовый период может быть принята за основу. Наиболеесложным представляется освоение приемов управления рисками -частными рисками и общим риском банка. Поэтому основными направ-лениями разработки темы "Кредитные риски" выбраны: методы оценкикредитоспособности клиентов коммерческих банков на основе финан-совых коэффициентов, путем анализа денежного потока и менеджментапредприятия, разработка методики составления картотеки кредитос-пособности и анализа кредитного портфеля, разработка формы техни-ко-экономического обоснования с учетом всех факторов кредитногориска.Обьектом исследования являлись крупные и средние акционерныепредприятия, предприятия малого бизнеса, совместные предприятияразличных коммерческих банков.МИРОВАЯ БАНКОВСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ КРЕДИ-ТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ НА ОСНОВЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ.Кредитоспособность заемщика означает способность юридическогоили физического лица полностью и в срок рассчитаться по своимдолговым обязательствам. В нашей банковской практике до кредитнойреформы 1930-1932 гг. кредитоспособность трактовалась как прису-щее лицу умение, т.е. желание, соединеное с возможностью оправ-дать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг,своевременно погасить выданное обязательство.1)Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике яв-лялась и является одним из основных обьектов оценки при определе-нии целесообразности и форм кредитных отношений. Способность квозврату долга связывается с моральными качествами клиента, егоискусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижи-мое имущество, возможностью заработать средства для погашенияссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обра-щения.Еще в конце XIX в. Н.Х. Бунге в работе "Теория кредита" при-водит высказывание французского банкира Ло: " Оказывая доверие,мы обращаем внимание на их (клиентов) честность - она убеждаетнас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство - оно даетнам надежду, что они не обмануться в расчетах; на их род занятий- этим определяется надежда на процент, который мы ожидаем".Следует также отметить, что если Н.Х. Бунге связывал креди-тоспособность с наибольшей неподвижностью капитала и считал га-рантией возврата долга вложение средств в недвижимость, то многиеэкономисты придерживались иной позиции. В качестве основы креди-тоспособности они рассматривали способность заемщика заработатьсредства для погашения ссуды в ходе нормального кругооборота фон-дов. Например, В.П. Косинский подчеркивал:"Кредитоспособность из-меняется теми условиями, которые гарантируют, что капитал будетвоспроизведен, а не погибнет". Я несовсем согласна с позициейН.Х. Бунге, поскольку для того, чтобы погасить кредит и процентыпо нему капитал должен быть вложен в основном в ликвидные активы,приносящие доход (такие, как быстрореализуемый товар, ценные бу-маги первоклассных эмитентов). Если же капитал будет вложен внедвижимость, то в экстремальных условиях предприятие не сможетбыстро высвободить средства для погашения своих обязательств. Хо-тя если продавать недвижимость в течение большего периода време-ни, то можно получить большую сумму. Недвижимость можно приобре-тать в условиях сильной инфляции, так как это будет гарантироватькапитал от обесценения. В этих же условиях для обеспечения возв-рата ссуды целесообразно использовать залог, в том числе и ипоте-ку.Поэтому,по нашему мнению кредитоспособность заемщика основы-вается на моральных качествах клиента и его способности воспроиз-вести авансированные средства для погашения долга.При оценке финансовой устойчивости клиента используется тер-мин платежеспособности. Кредитоспособность заемщика в отличие отего платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший периодили на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность наближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы показа-телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств,результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Выборпоказателей зависит от типа экономики, степени развития рыночныхотношений, особенностей построения баланса и других форм отчет-ности клиентов, их отраслевых особенностей, формы собственности.Например, Болгарский Народный банк (Центральный Банк Болгарии)измеряет платежеспособность в днях оборота просроченного долга.В нашей стране при системе централизованного планового управ-ления экономикой банк при оценке финансовой устойчивости клиента,при разделении на "хорошо" и "плохо" работающих, т.е. при опреде-лении их кредитоспособности, руководствовался в основном показа-телями выполения плана, учитывая одновременно и характер размеще-ния оборотных средств. К сожалению, критерий финансовой устойчи-вости клиента уступал место критерию нродохозяйственной необходи-мости поддержания данного вида производственной деятельности,когда решался вопрос о возможности и режиме кредитования. В усло-виях рыночной экономики на первое место выдвигается кредитоспо-собность клиента.Банки с развитой рыночной экономикой применяют сложную систе-му большого количества показателей для оценки кредитоспособностиклиентов. Эта система дифференциирована в зависимости от характе-ра заёмщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также мо-жет основываться как на сальдовых, так и оборотных показателяхотчетности клиента. Так, Мировой банк использует следующую систе-му финансовых коэффициентов, состоящую из пяти групп:I. Коэффициенты ликвидности.Показывают способность фирмы отвечать по своим краткосрочнымобязательствам.1. Коэффициент Текущие активытекущей = ???????????????????????? ;ликвидности (%). Текущие пассивы(Покрытия). (обязательства).Текущие активы = Наличные деньги + дебиторы-нетто (дебиторы -резерв на покрытие ненадежных долгов) + запасы + прочие активы.Обязательства = Краткосрочные кредиты + расчеты по оплате +расходы на долгосрочный кредит в текущем году + прочие текущиепассивы.Наличность + ликвидные ценные2. Коэффициент бумаги + счета к получению"быстрой" (дебиторы).ликвидности (%).= ???????????????????????????????.Текущие пассивы (обязательства)II. Коэффициенты эффективности или активности (показателиоборач
Умар.Ш. был тут !!!!!
 
давайте изгоним мат !!!
 
ДОБРОЙ НОЧИ ОТ Ъ
ЛОКИ ИНО
 
ДМК МЭ
 
где инфааа?